Steuern bei Prop Firms: Wie Auszahlungen versteuert werden, Steuerformulare und Abzüge

Auszahlungen von Prop-Trading-Firmen werden im Allgemeinen als Einkommen und nicht als Kapitalerträge behandelt, da Sie an einer simulierten Performance beteiligt werden, anstatt einen Gewinn aus Vermögenswerten zu erzielen, die Sie selbst besitzen. In den meisten Ländern bedeutet dies Einkünfte aus selbstständiger oder gewerblicher Tätigkeit, die von Ihnen selbst gemeldet werden müssen – oft ohne dass die Firma ein Steuerformular ausstellt.

⚠️ Dieser Artikel dient nur allgemeinen Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar. Die steuerliche Behandlung hängt von Ihrem Wohnsitzland, Ihren persönlichen Umständen und sich ändernden Gesetzen ab. Nichts in diesem Text gibt Auskunft darüber, was Sie schulden. Er soll vielmehr die Einstufungsfrage erläutern, damit Sie ein fundiertes Gespräch mit einem qualifizierten Steuerberater in Ihrem Land führen können.

Die meisten Trader, die ihre erste Auszahlung erhalten, gehen mit falschen Vorstellungen in die Steuersaison. Sie haben über Daytrading-Steuern, Wash-Sale-Regeln und den Trader-Steuerstatus gelesen und nehmen an, dass diese Bestimmungen gelten. Für jemanden, der ein Konto bei einer Prop-Trading-Firma handelt, trifft fast nichts davon zu.

Der Grund dafür ist struktureller Natur. Steuervorschriften für das Daytrading beschreiben, was passiert, wenn Sie einen Vermögenswert kaufen, halten und wieder verkaufen. Ein finanzierter Trader tut genau das nicht. Sie besitzen zu keinem Zeitpunkt eine Position, Sie veräußern nichts, und das Geld, das Sie erhalten, ist ein vertraglicher Anteil an der Performance von Kapital, das einer anderen Partei gehört. Dieser Unterschied ändert die Kategorie, in die das Einkommen fällt, was wiederum nachgelagert fast alles beeinflusst.

Dieser Leitfaden erklärt, was das in der Praxis bedeutet: wie Auszahlungen in der Regel klassifiziert werden, warum die Einstufung als Kapitalertrag im Allgemeinen nicht anwendbar ist, welche Unterlagen zu erwarten sind, wie sich die Handhabung je nach Land unterscheidet und was ein Prop-Trader typischerweise absetzen kann. Die Auszahlungsmechanismen selbst werden im Artikel Wie Prop-Firm-Auszahlungen funktionieren behandelt, und was Trader realistischerweise mit nach Hause nehmen, in Prop-Trader-Verdienste.

Wie werden Auszahlungen von Prop-Trading-Firmen besteuert?

Auszahlungen von Prop-Firmen werden in der Regel als ordentliches Einkommen besteuert, meist als Einkünfte aus selbstständiger oder gewerblicher Tätigkeit. Sie erhalten diese auf Grundlage eines Leistungsvertrags und nicht aus dem Verkauf eines Vermögenswerts, weshalb sie im Allgemeinen nicht den Kapitalertragsteuerregelungen unterliegen. In den meisten Rechtsordnungen ist der Trader selbst dafür verantwortlich, das Einkommen anzugeben – unabhängig davon, ob die Firma entsprechende Nachweise ausstellt.

Die praktischen Konsequenzen einer Behandlung als Einkommen statt als Kapitalertrag sollte man besser vor der Steuersaison verstehen als währenddessen:

• Es gelten in der Regel die regulären Steuersätze. Günstigere Steuersätze für langfristige Kapitalerträge greifen typischerweise nicht.
• Beiträge zur Sozialversicherung oder Selbstständigenversicherung können anfallen, da Sie meist als freier Mitarbeiter (Independent Contractor) und nicht als Investor eingestuft werden.
• Vorauszahlungen oder vierteljährliche Zahlungen können erforderlich sein, da an der Quelle keine Steuern einbehalten werden.
• Verluste funktionieren nicht auf die gleiche Weise. Sie können die Gebühr einer nicht bestandenen Challenge nicht mit Kapitalerträgen verrechnen, da keine Kapitaltransaktion vorlag. Die Gebühr kann stattdessen als Betriebsausgabe abzugsfähig sein, was ein anderer Mechanismus ist.
• Die Meldepflicht liegt bei Ihnen. Viele Prop-Firmen, insbesondere solche mit Sitz im Ausland (Offshore), stellen keinerlei Steuerunterlagen aus. Das entbindet Sie jedoch nicht von Ihrer Pflicht.

Der größte Planungsfehler besteht in der Annahme, dass eine Auszahlung bereits nach Steuern (netto) eingeht. Das ist nicht der Fall. Der volle Betrag landet auf Ihrem Konto, und die Steuerschuld folgt später. Aus diesem Grund legen erfahrene Trader routinemäßig einen Teil jeder Auszahlung zur Seite.

Warum Prop-Firm-Auszahlungen keine Kapitalerträge sind

Kapitalerträge entstehen, wenn Sie einen eigenen Vermögenswert für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben. Ein finanzierter Trader besitzt die Position zu keinem Zeitpunkt und veräußert nichts; daher gibt es kein Veräußerungsereignis und in der Regel auch keinen Kapitalgewinn. Die Auszahlung ist eine Vergütung für die Leistung auf dem Firmenkapital, was sie stattdessen in die Einkommenskategorie einordnet.

Diesen Punkt sollte man genau verstehen, da er das Fundament für alles Weitere auf dieser Seite bildet.

Bei den meisten modernen Prop-Firm-Programmen handelt es sich um ein simuliertes Konto. Sie handeln mit echten Kursen, realen Spreads und realistischen Ausführungsbedingungen, aber die Positionen sind lediglich Datensätze im System des Unternehmens und keine Finanzinstrumente, die Sie tatsächlich halten. Wenn Sie einen gewinnbringenden Trade schließen, hat in Ihrem Namen kein Vermögenswert den Besitzer gewechselt. Die Firma berechnet dann Ihren Anteil an dieser simulierten Performance und zahlt Sie aus.

In den Geschäftsbedingungen von Pipcy wird dies ausdrücklich klargestellt: Alle Handelsaktivitäten finden in einer simulierten Umgebung mit fiktiven Mitteln statt, es werden keine echten Finanzinstrumente gehandelt, und alle Prämien basieren ausschließlich auf der simulierten Performance und nicht auf Gewinnen aus realem Trading.

Denkt man dies logisch zu Ende, wird die steuerliche Einordnung klar: Kein Kauf, keine Haltedauer, kein Verkauf, keine Veräußerung. Ohne ein Veräußerungsgeschäft gibt es keinen Anknüpfungspunkt für das Kapitalertragsteuerrecht. Was bleibt, ist eine Zahlung, die Ihnen im Rahmen eines Vertrags für das Erreichen einer Leistungsbedingung geleistet wird – was die klassische Form von Dienstleistungs- oder Gewerbeeinkünften ist.

Dies gilt selbst dann, wenn eine Firma einen Teil des Handelsflusses an einen Live-Markt weiterleitet. Die entscheidende Frage ist, was Sie besitzen, und das Hedging der Firma selbst hat darauf keinen Einfluss. Wenn Ihr Vertrag Ihnen ein Recht auf eine Gewinnbeteiligung einräumt und nicht das Eigentum an einem Instrument, folgt die steuerliche Einstufung in der Regel dem Vertrag.

Warum der Trader-Steuerstatus nicht gilt

Der Trader-Steuerstatus (Trader Tax Status) ist eine Einstufung für Personen, die ihr eigenes Kapital so häufig handeln, dass dies als Betrieb eines Handelsunternehmens angesehen wird. Er bringt Vorteile wie den Abzug von Betriebsausgaben und – bei entsprechender Wahl nach US-amerikanischem Section 475 – die Befreiung von Wash-Sale-Regeln. Für Prop-Firm-Trader ist er im Allgemeinen nicht anwendbar, da die anrechenbare Aktivität darin besteht, sein eigenes Konto zu handeln.

Dies ist das häufigste Missverständnis in diesem Bereich, und hierbei lohnt sich Präzision.

Der Trader-Steuerstatus und seine Äquivalente in anderen Ländern existieren, um aktive Trader von passiven Investoren zu unterscheiden. Die Prüfungskriterien konzentrieren sich auf Frequenz, Haltedauern und die Frage, ob das Trading Ihre primäre Einkommensquelle darstellt. Jeder einzelne dieser Tests setzt voraus, dass Sie auf Ihrem eigenen Konto mit Ihrem eigenen Geld Transaktionen durchführen.

Ein finanzierter Trader erfüllt diese Grundvoraussetzung schon beim ersten Schritt nicht. Sie handeln nicht mit Ihrem eigenen Kapital, daher ist die Aktivität, die Sie dafür qualifizieren würde, keine Tätigkeit, die Sie im rechtlich relevanten Sinne ausüben. Die gleiche Logik gilt für die daraus resultierenden steuerlichen Optionen:

• Section 475 Mark-to-Market gilt für Wertpapiere, die in einem Handelsgeschäft gehalten werden. Sie halten keine.
• Wash-Sale-Regeln regeln den Rückkauf eines im Wesentlichen identischen Wertpapiers nach einem Verlust. Ohne Wertpapiere in eigenem Besitz gibt es nichts zu „waschen“.
• Verlustvorträge aus Kapitalvermögen (Capital loss carryforwards) entstehen aus Kapitalverlusten. Ihre Verluste sind keine Kapitalverluste.

Die gute Nachricht ist, dass der praktische Vorteil, den die meisten vom Trader-Steuerstatus erwarten – der Abzug von Betriebsausgaben –, oft ohnehin verfügbar ist. Wenn es sich bei Ihren Auszahlungen um Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit handelt, sind die Kosten für die Erzielung dieser Einkünfte in der Regel nach den normalen Vorschriften für Betriebsausgaben abzugsfähig. Möglicherweise erreichen Sie ein ähnliches Ziel auf einem anderen Weg – genau das sollten Sie mit einem Steuerberater besprechen, statt Annahmen zu treffen.

Stellen Prop-Trading-Firmen Steuerformulare aus?

Viele Prop-Firmen, insbesondere solche mit Sitz im Offshore-Bereich, stellen überhaupt keine Steuerunterlagen aus. Ein US-Unternehmen, das einen US-Dienstleister über der Meldegrenze bezahlt, würde typischerweise ein Formular 1099-NEC ausstellen. Die meisten Prop-Firmen sind jedoch keine US-Unternehmen, sodass kein Formular erstellt wird. Das Fehlen eines Formulars entbindet Sie nicht von der Pflicht, das Einkommen anzugeben.

Was Sie erwarten können, hängt davon ab, wo das Unternehmen ansässig ist und wo Sie Ihren Wohnsitz haben:

• US-amerikanisches Unternehmen, US-Trader. Ein 1099-NEC ist wahrscheinlich, wenn die Zahlungen im Kalenderjahr die Meldegrenze überschreiten.
• Offshore-Unternehmen, US-Trader. In der Regel kein US-Formular. Möglicherweise werden Sie beim Onboarding gebeten, ein W-8BEN oder eine ähnliche Erklärung auszufüllen, was sich jedoch auf den Steuereinbehalt (Quellensteuer) und nicht auf die Meldung bezieht.
• Offshore-Unternehmen, Nicht-US-Trader. In der Regel gar nichts. Die Meldung erfolgt vollständig über Ihre eigene Steuererklärung oder ein entsprechendes Äquivalent.

Da Unterlagen häufig fehlen, werden Ihre eigenen Aufzeichnungen zum wichtigsten Nachweis. Bewahren Sie Folgendes vom ersten Tag an auf, anstatt es später mühsam zu rekonstruieren:

• Jede Auszahlungsbestätigung mit Datum und Betrag.
• Jeden Beleg für Challenge- oder Evaluierungsgebühren, einschließlich fehlgeschlagener Versuche.
• Rechnungen für Plattformen, Datenfeeds und Abonnements.
• Konto- oder Wallet-Auszüge, die den Eingang der Gelder belegen.
• Ihren Account-Dashboard-Verlauf, regelmäßig exportiert, da der Zugriff enden kann, sobald ein Konto geschlossen wird.

Steuerbehörden erhalten Bankdaten zunehmend automatisch über internationale Abkommen zum Datenaustausch. Geld, das von einem ausländischen Unternehmen eingeht, ist sichtbar – unabhängig davon, ob ein Formular ausgestellt wurde oder nicht. Zu glauben, dass das Fehlen von Papierkram eine fehlende Steuerpflicht bedeutet, ist daher ein schlechtes Spiel.

Wer Sie tatsächlich bezahlt und warum das wichtig ist

Die Einheit, die das Geld überweist, beeinflusst den Steuereinbehalt, die Behandlung im Rahmen von Doppelbesteuerungsabkommen und die Art und Weise, wie die Zahlung in Ihren Unterlagen erfasst wird. Prop-Firmen nutzen häufig eine Konzernstruktur, bei der ein Unternehmen die Dienstleistung anbietet und ein anderes die Zahlungen abwickelt – manchmal als Zahlstelle (Paying Agent). Diese auszahlende Einheit kann in einem anderen Land ansässig sein als die Marke, bei der Sie sich angemeldet haben.

Trader achten selten darauf, dabei ist dies eines der folgenreicheren Details in einer Steuererklärung.

Eine typische Struktur trennt die Betriebsgesellschaft von der Zahlungsgesellschaft. Sie schließen einen Vertrag mit einer juristischen Person ab, die Dienstleistung wird von einer anderen erbracht, und die Zahlungen werden von einer dritten als Zahlstelle abgewickelt. Jede davon kann sich in einer anderen Jurisdiktion befinden. Die Folgen, die man kennen sollte:

• Quellensteuer (Withholding). Einige Gerichtsbarkeiten verlangen einen Steuereinbehalt auf grenzüberschreitende Zahlungen. Die meisten Strukturen von Prop-Firmen vermeiden dies, aber es hängt von den beteiligten Unternehmen und Ihrem steuerlichen Wohnsitz ab.
• Doppelbesteuerungsabkommen. Wenn im Ausland Steuern einbehalten werden, kann ein Abkommen zwischen diesem Land und Ihrem Wohnsitzland eine Anrechnung ermöglichen. Dies funktioniert jedoch nur, wenn Sie nachweisen können, welches Land Sie tatsächlich bezahlt hat.
• Einkunftsart. Eine Zahlung von einer Offshore-Kapitalgesellschaft an eine Einzelperson für eine erbrachte Leistung sieht für die meisten Finanzämter wie das Einkommen eines Auftragnehmers (Contractor) aus, was die Einstufung als gewöhnliches Einkommen bekräftigt.
• Meldung von Auslandseinkünften. In vielen Ländern müssen Einkünfte aus ausländischen Quellen separat deklariert werden, und manche verlangen die Offenlegung von Auslandskonten ab einem bestimmten Schwellenwert.

Bringen Sie vor Ihrer ersten Steuererklärung den vollständigen rechtlichen Namen und das Land des zahlenden Unternehmens in Erfahrung. Diese Angaben finden sich meist in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen oder im Impressum der Website und nicht auf den Marketing-Seiten – und Ihr Steuerberater wird danach fragen. Ein Unternehmen, das sein auszahlendes Unternehmen überhaupt nicht offenlegt, zeigt eines der Warnsignale, die wir in unserem Leitfaden dazu behandeln, ob Prop-Firmen seriös sind.

Wie sich die steuerliche Behandlung von Land zu Land unterscheidet

Die meisten größeren Steuerjurisdiktionen behandeln Auszahlungen von Prop-Firmen als gewöhnliches Einkommen oder Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit und nicht als Kapitalerträge; die Mechanismen, Schwellenwerte und Sozialabgaben variieren jedoch erheblich. Zudem ändern sich Regelungen regelmäßig, weshalb die genaue Einstufung lokal bestätigt werden sollte, statt sich auf allgemeine Zusammenfassungen zu verlassen.

Allgemeine Tendenzen – gedacht als Orientierung für das Gespräch mit einem Experten, nicht als verbindliche Festlegungen:

• Vereinigte Staaten. Im Allgemeinen Einkünfte aus selbstständiger Arbeit (Self-Employment Income), häufig gemeldet auf Schedule C, wobei potenziell Self-Employment Tax und vierteljährliche Steuervorauszahlungen anfallen.
• Vereinigtes Königreich. In der Regel Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit (Self-Employment) oder sonstige Einkünfte (Miscellaneous Income) über das Self-Assessment-Verfahren. Die Behandlung als Einzelunternehmer (Sole Trader) ist üblich, wobei potenziell Beiträge zur National Insurance anfallen.
• Kanada. Im Allgemeinen gewerbliche Einkünfte (Business Income) statt Kapitalerträge, deklariert als Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit.
• Australien. In der Regel gewöhnliches Einkommen (Ordinary Income), wobei das ATO zwischen geschäftlicher Aktivität und Investitionstätigkeit unterscheidet.
• Europäische Union. Variiert je nach Mitgliedstaat erheblich. Mehrere Staaten behandeln es als Einkünfte aus selbstständiger oder freiberuflicher Tätigkeit, zuzüglich der jeweiligen lokalen Vorschriften für Sozialabgaben.
• Vereinigte Arabische Emirate und andere Nullsteuer-Jurisdiktionen. Eine persönliche Einkommensteuer fällt möglicherweise nicht an, wobei Körperschaftsteuer und Vorschriften zum steuerlichen Wohnsitz je nach Ausgestaltung der Tätigkeit dennoch relevant sein können.

Zwei Dinge gelten in fast jeder Rechtsordnung. Der Wohnsitz bestimmt in der Regel die Steuerpflicht, nicht der Sitz des Unternehmens. Und das Einkommen ist normalerweise in dem Jahr steuerpflichtig, in dem Sie es erhalten, nicht zu dem Zeitpunkt, an dem Sie es auf dem Konto erwirtschaftet haben – was von Bedeutung ist, wenn Sie Gewinne über einen Jahreswechsel hinweg nicht abheben.

Was Prop-Trader normalerweise absetzen können

Handelt es sich bei Auszahlungen um Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit, sind die Kosten zur Erzielung dieser Einkünfte in der Regel abzugsfähig. Dazu gehören häufig Challenge- und Evaluierungsgebühren (einschließlich nicht bestandener Versuche), Plattform- und Datenabonnements, Trading-Ausbildungen sowie ein Teil der Homeoffice- und Ausrüstungskosten. Die Vorschriften darüber, was anerkannt wird, variieren je nach Land.

Kosten, nach denen Prop-Trader häufig fragen:

Der Punkt mit den nicht bestandenen Challenges verdient besondere Aufmerksamkeit, da Ihnen die steuerliche Einordnung der Einkünfte hier tatsächlich zugutekommt. Ein Trader, der drei Challenges nicht besteht, bevor er eine meistert, hat echtes Geld ausgegeben, um Einkünfte zu erzielen. Bei einer Einstufung als Kapitalerträge gäbe es hierfür keine offensichtliche steuerliche Entlastung, da kein Kapitalgeschäft stattgefunden hat. Bei einer Einstufung als gewerbliche/selbstständige Einkünfte stellen diese Gebühren in der Regel legitime Kosten der Tätigkeit dar, die letztendlich zur Auszahlung geführt hat.

Das funktioniert jedoch nur, wenn die Tätigkeit tatsächlich als Geschäft betrieben wird und entsprechende Nachweise vorliegen. Bewahren Sie die Belege für die Versuche auf, die fehlgeschlagen sind – nicht nur für die erfolgreiche Challenge.

Wann Sie einen Experten konsultieren sollten

Sprechen Sie vor Ihrer ersten Auszahlung mit einem qualifizierten Steuerberater und nicht erst danach – insbesondere, wenn Sie grenzüberschreitend traden, Zahlungen von einer Offshore-Einheit erhalten, erwarten, dass die Auszahlungen zu einer Haupteinnahmequelle werden, oder in einem Land leben, in dem die steuerliche Behandlung von Erträgen aus simuliertem Trading unklar ist.

Situationen, in denen professioneller Rat von nützlich zu notwendig wird:

• Ihre erste Auszahlung steht bevor. Die richtige steuerliche Einordnung von Beginn an ist weitaus kostengünstiger als nachträgliche Korrekturen.
• Auszahlungen werden zu Ihrem Haupteinkommen. Dies kann Pflichten zur Gewerbeanmeldung, Rechtsformwahl und zu Steuervorauszahlungen auslösen.
• Sie sind in ein anderes Land gezogen oder haben mehrere Wohnsitze. Wohnsitzregeln bestimmen die Steuerpflicht und führen leicht zu Fehlern.
• Es wurden irgendwo Quellensteuern einbehalten. Eine Entlastung über Doppelbesteuerungsabkommen erfordert in der Regel einen aktiven Antrag.
• Ihre Rechtsordnung hat keine klaren Richtlinien für Einkünfte aus Prop-Trading. In vielen Ländern gibt es keine, und ein Fachmann kann die gewählte Positionierung sauber dokumentieren.

Bringen Sie drei Dinge zu diesem ersten Gespräch mit: Ihre Auszahlungsbelege, den offiziellen Firmennamen und das Land des auszahlenden Unternehmens sowie die allgemeinen Geschäftsbedingungen, aus denen hervorgeht, dass es sich um eine leistungsbasierte Vereinbarung und nicht um eine Investition handelt. Diese drei Punkte beantworten die meisten Fragen, die ein Steuerberater haben wird.

Steuern auf Pipcy-Prämienzahlungen (Reward Payments)

Pipcy bezeichnet Auszahlungen als „Reward Payments“, und die rechtliche Struktur ist hierbei entscheidend – daher hier die Fakten im Klartext.

Das Trading ist simuliert. Die Bedingungen von Pipcy legen fest, dass alle Aktivitäten in einer simulierten Umgebung mit fiktiven Geldern stattfinden, dass keine echten Finanzinstrumente gehandelt werden und dass Prämien ausschließlich auf der simulierten Leistung basieren und nicht auf Gewinnen, die durch reales Trading erzielt wurden. Das ist die Grundlage dafür, dass ein Reward Payment im Allgemeinen als leistungsorientiertes Einkommen und nicht als Kapitalgewinn behandelt wird.

Die Unternehmensstruktur, die in der Fußzeile der Website veröffentlicht ist, sollten Sie für Ihre Unterlagen festhalten:

• Pipcy Ltd., ein Unternehmen mit Sitz in St. Lucia, stellt den simulierten Trading-Service und die MT5-Umgebung bereit.
• Conquest Services Limited mit Sitz in den VAE schließt Verträge mit Nutzern ab, die ihren Wohnsitz außerhalb der VAE haben.
• Rogano Limited mit Sitz in Zypern schließt Verträge mit Nutzern ab, die in den VAE ansässig sind.
• Zahlungen werden von Rogano Limited abgewickelt und abgerechnet, entweder als Zahlstelle im Auftrag von Conquest Services Limited oder als Dienstleister, abhängig von Ihrem Wohnsitzland.

Übernehmen Sie den Namen und das Land des zahlenden Unternehmens aus dieser Liste in Ihre Unterlagen, da Ihr Steuerberater bei der Einstufung ausländischer Einkünfte genau danach fragen wird.

Pipcy bietet keine Steuerberatung an, und wie von den meisten außerhalb der Vereinigten Staaten registrierten Prop-Trading-Firmen sollte nicht erwartet werden, dass US-Steuerformulare ausgestellt werden. Die steuerliche Meldung liegt in Ihrer Verantwortung in Ihrem Wohnsitzland.

Eine praktische Gewohnheit, die Sie sich ab der ersten Auszahlung aneignen sollten: Legen Sie direkt bei Eingang eines jeden Reward Payments einen Teil für die Steuern zurück, basierend auf dem Satz, den Ihr Steuerberater Ihnen nennt. Trader, die dies versäumen und den Bruttobetrag ausgeben, sind diejenigen, für die die Steuersaison unangenehm wird. Wenn Sie erfahren möchten, wie Auszahlungen überhaupt beantragt und abgewickelt werden, finden Sie dies separat in unserem Leitfaden zu Prop-Firm-Auszahlungen beschrieben.

Beide Wege zu einem Pipcy Funded Account unterliegen denselben Auszahlungsbedingungen: Pipcy Classic für prozentbasiertes Multi-Asset-Trading und Pips Mastery für pip-basierte Forex-Trader. Wenn Sie noch unentschlossen sind, ob fremdfinanziertes Trading überhaupt zu Ihnen passt, beginnen Sie mit unserer Erklärung dazu, was eine Prop-Firma ist.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Muss man auf Auszahlungen von Prop-Trading-Firmen Steuern zahlen?

Ja, in fast allen Rechtsordnungen. Auszahlungen von Prop-Trading-Firmen stellen Einkommen dar und sind in der Regel in dem Jahr steuerpflichtig, in dem Sie sie erhalten. Die Firma behält üblicherweise nichts ein, sodass der volle Betrag bei Ihnen ankommt und die Steuerpflicht separat entsteht. Die Meldung liegt in Ihrer Verantwortung, selbst wenn das Unternehmen keine Steuerunterlagen ausstellt.

Sind Gewinne aus Prop-Trading Kapitalerträge oder Einkommen?

In der Regel Einkommen und keine Kapitalerträge. Kapitalerträge setzen die Veräußerung eines Vermögenswerts voraus, den Sie besessen haben, und ein Funded Trader besitzt die Positionen zu keinem Zeitpunkt. Sie erhalten einen vertraglich vereinbarten Anteil an der Leistung mit dem Kapital der Firma, was die meisten Steuerbehörden als Einkünfte aus Dienstleistungen, Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit behandeln, die mit dem regulären Steuersatz besteuert werden.

Stellen Prop-Trading-Firmen ein 1099-Formular aus?

Normalerweise nicht. Ein 1099-NEC-Formular würde typischerweise von einem US-Unternehmen ausgestellt, das einen US-Auftragnehmer oberhalb der Meldegrenze bezahlt, und die meisten Prop-Trading-Firmen haben ihren Sitz im Ausland. Möglicherweise füllen Sie beim Onboarding ein W-8BEN oder ein ähnliches Formular aus, das sich jedoch auf den Steuereinbehalt und nicht auf die Meldepflicht bezieht. Führen Sie unabhängig davon stets Ihre eigenen Auszahlungsaufzeichnungen.

Können Sie den Trader-Steuerstatus für ein Prop-Firm-Konto beanspruchen?

Im Allgemeinen nein. Der Trader-Steuerstatus und seine Entsprechungen gelten für Personen, die mit eigenem Kapital handeln, und die Qualifikationskriterien setzen voraus, dass Sie Transaktionen auf Ihrem eigenen Konto durchführen. Ein Funded Trader tut dies nicht. Die Ausgabenabzüge, die man sich von diesem Status erhofft, sind jedoch oft ohnehin über die gewöhnlichen Regeln für Betriebsausgaben verfügbar.

Können Sie die Gebühren für Prop-Firm-Challenges absetzen?

Oft ja, wenn Auszahlungen als Unternehmens- oder selbstständiges Einkommen behandelt werden, da die Gebühren Kosten zur Erzielung dieser Einkünfte darstellen. Dies gilt üblicherweise auch für Gebühren für Challenges, die Sie nicht bestanden haben. Die Regeln variieren je nach Land und die Aktivität muss im Allgemeinen als echtes Gewerbe ausgeübt werden; bewahren Sie daher die Belege für jeden Versuch auf.

Zahlen Sie Steuern, wenn die Prop-Trading-Firma im Ausland (Offshore) sitzt?

Normalerweise ja. Die Steuerpflicht richtet sich in der Regel nach Ihrem Wohnsitzland und nicht danach, wo das Unternehmen eingetragen ist. Geld, das Sie von einem ausländischen Unternehmen erhalten, ist im Heimatland dennoch steuerpflichtiges Einkommen, und viele Länder verlangen, dass Einkünfte aus ausländischen Quellen gesondert deklariert werden. Bankdaten werden zunehmend international ausgetauscht.

Wie viel Steuern zahlen Prop-Firm-Trader?

Es gibt keinen einheitlichen Steuersatz, da er von Ihrem Land, Ihrem Gesamteinkommen, Ihrem Steuerstatus und davon abhängt, ob Sozialabgaben anfallen. Auszahlungen werden in der Regel mit dem normalen Einkommensteuersatz und nicht mit bevorzugten Kapitalertragsteuersätzen besteuert. Bitten Sie einen Experten in Ihrer Gerichtsbarkeit um eine Richtgröße, die Sie von jeder Auszahlung zurücklegen sollten.

Verfasst von Vladimir Rybakov, Leiter der PIPCY Academy, CFTe-zertifiziert mit 19 Jahren Trading-Erfahrung.

Geprüft von Snir Ahiel, ehemaliger Mitgründer von The5ers und Risikomanagement-Spezialist bei Pipcy, mit mehr als 15 Jahren Erfahrung im Handel mit Forex, Aktien und Optionen.

Risikohinweis: Der Handel birgt erhebliche Risiken. Pipcy bietet simulierte Trading-Evaluierungen zu Bildungs- und Bewertungszwecken an. Simulierte Wertentwicklungen stellen keine realen Handelsergebnisse dar, und das Erreichen des Status eines Funded Traders ist nicht garantiert.

Steuerlicher Hinweis: Dieser Artikel dient allgemeinen Informationszwecken und stellt keine steuerliche, rechtliche, finanzielle oder buchhalterische Beratung dar. Die steuerliche Behandlung hängt von Ihren individuellen Umständen sowie Ihrem Wohnsitzland ab, und Vorschriften können sich ändern. Weder der Autor noch Pipcy sind Steuerberater. Konsultieren Sie einen qualifizierten Experten in Ihrer Gerichtsbarkeit, bevor Sie auf Grundlage der hier beschriebenen Informationen handeln.