Pajak Prop Firm: Cara Pembayaran Dikenai Pajak, Formulir Pajak, dan Pengurangan Pajak

Pembayaran (payout) prop firm umumnya diperlakukan sebagai pendapatan alih-alih keuntungan modal (capital gains), karena Anda dibayar dari bagi hasil performa simulasi dan bukan merealisasikan keuntungan atas aset yang Anda miliki. Di sebagian besar negara, ini berarti pendapatan wiraswasta (self-employment) atau pendapatan bisnis, yang dilaporkan sendiri oleh Anda, sering kali tanpa formulir pajak yang diterbitkan oleh pihak perusahaan.

⚠️ Artikel ini merupakan informasi umum, bukan nasihat perpajakan. Perlakuan pajak bergantung pada negara domisili Anda, keadaan pribadi Anda, dan aturan yang dapat berubah sewaktu-waktu. Tidak ada hal di sini yang menentukan secara pasti apa yang menjadi kewajiban pajak Anda. Tujuannya adalah untuk menjelaskan bagaimana persoalan klasifikasi ini bekerja agar Anda dapat berdiskusi secara tepat dengan profesional pajak yang berkualifikasi di yurisdiksi Anda.

Sebagian besar trader yang mencapai payout pertama mereka memasuki musim pajak dengan pemahaman dasar yang keliru. Mereka telah membaca tentang pajak day trading, aturan wash sale, dan status pajak trader (trader tax status), lalu berasumsi bahwa hal-hal tersebut berlaku bagi mereka. Bagi seseorang yang memperdagangkan akun prop trading firm, hampir tidak ada satu pun dari aturan tersebut yang berlaku.

Alasannya bersifat struktural. Aturan pajak day trading menjelaskan apa yang terjadi saat Anda membeli suatu aset, menahannya, dan menjualnya. Seorang funded trader tidak melakukan hal tersebut. Anda tidak pernah memiliki posisi, Anda tidak pernah melepaskan atau menjual aset apa pun, dan uang yang Anda terima adalah bagian kontraktual atas performa dari modal milik pihak lain. Perbedaan mendasar tersebut mengubah kategori pendapatan yang Anda terima, yang pada akhirnya mengubah hampir semua ketentuan turunannya.

Panduan ini membahas apa artinya hal tersebut dalam praktiknya: bagaimana payout biasanya diklasifikasikan, mengapa perlakuan keuntungan modal umumnya tidak berlaku, dokumen apa yang diharapkan, bagaimana perlakuannya bervariasi di tiap negara, dan apa saja yang biasanya dapat dikurangkan oleh seorang prop trader sebagai pengurang pajak. Mekanisme payout itu sendiri dibahas dalam cara kerja payout prop firm, dan apa yang secara realistis dibawa pulang oleh trader dalam penghasilan prop trader.

Bagaimana Pajak Payout Prop Firm Dikenakan?

Payout prop firm biasanya dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa (ordinary income), paling sering sebagai pendapatan wiraswasta atau pendapatan bisnis. Anda menerimanya berdasarkan kontrak performa dan bukan dari menjual aset, sehingga umumnya berada di luar rezim keuntungan modal. Di sebagian besar yurisdiksi, trader bertanggung jawab sendiri untuk melaporkan pendapatan tersebut, terlepas dari apakah perusahaan menerbitkan dokumen perpajakan atau tidak.

Konsekuensi praktis dari statusnya sebagai pendapatan dan bukan keuntungan modal sangat penting untuk dipahami sebelum musim pajak tiba, bukan saat musim pajak sedang berjalan:

• Tarif pajak biasanya adalah tarif biasa. Tarif keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah (preferensial) umumnya tidak berlaku.
• Kontribusi wiraswasta atau asuransi sosial nasional mungkin berlaku, karena Anda biasanya diperlakukan sebagai kontraktor independen alih-alih seorang investor.
• Pembayaran perkiraan pajak atau cicilan kuartalan mungkin diwajibkan, karena tidak ada pemotongan pajak di sumbernya (withholding tax).
• Kerugian tidak bekerja dengan cara yang sama. Anda tidak dapat mengompensasikan kegagalan challenge terhadap keuntungan modal, karena memang tidak ada transaksi modal. Biaya challenge mungkin dapat dikurangkan sebagai beban bisnis, yang mekanismenya sama sekali berbeda.
• Kewajiban pelaporan berada di tangan Anda. Banyak prop firm, terutama yang beroperasi di yurisdiksi offshore, sama sekali tidak menerbitkan dokumentasi pajak. Hal ini tidak menghapuskan kewajiban Anda untuk melapor.

Satu kesalahan perencanaan terbesar adalah berasumsi bahwa payout diterima bersih setelah dipotong pajak. Faktanya tidak demikian. Jumlah penuh masuk ke akun Anda dan kewajiban pajak akan menyusul kemudian, itulah sebabnya menyisihkan sebagian dana dari setiap payout adalah kebiasaan yang diterapkan oleh sebagian besar funded trader berpengalaman.

Mengapa Payout Prop Firm Bukan Merupakan Keuntungan Modal (Capital Gains)

Keuntungan modal timbul ketika Anda melepaskan atau menjual aset milik Anda dengan harga lebih tinggi dari harga belinya. Seorang funded trader tidak pernah memiliki posisi dan tidak pernah menjual atau melepaskan apa pun, sehingga tidak ada peristiwa pelepasan aset dan umumnya tidak ada keuntungan modal. Payout adalah kompensasi atas performa dari modal milik perusahaan, yang menempatkannya ke dalam kategori pendapatan.

Inilah bagian yang patut dipahami dengan tepat, karena ini adalah landasan bagi semua hal lain di halaman ini.

Pada sebagian besar program prop firm modern, akun trading bersifat simulasi. Anda memperdagangkan harga riil, spread riil, dan kondisi eksekusi riil, namun posisinya hanyalah catatan di dalam sistem internal perusahaan, bukan instrumen keuangan yang benar-benar Anda pegang. Saat Anda menutup trade yang profit, tidak ada aset yang berpindah tangan atas nama Anda. Perusahaan kemudian menghitung bagian Anda dari performa simulasi tersebut dan membayarkannya kepada Anda.

Syarat dan ketentuan Pipcy sendiri menyatakan hal ini secara langsung: semua aktivitas trading dilakukan di lingkungan simulasi menggunakan dana fiktif, tidak ada instrumen keuangan riil yang diperdagangkan, dan setiap imbalan didasarkan semata-mata pada performa simulasi alih-alih keuntungan yang dihasilkan melalui trading nyata.

Jika ditelusuri dari sudut pandang ini, logika perpajakannya menjadi jelas. Tidak ada pembelian, tidak ada periode kepemilikan, tidak ada penjualan, tidak ada pelepasan aset. Tanpa adanya pelepasan aset, tidak ada dasar bagi rezim keuntungan modal untuk diterapkan. Yang tersisa adalah pembayaran yang dilakukan kepada Anda berdasarkan kontrak, sebagai imbalan atas pemenuhan target performa, yang secara definisi merupakan bentuk pendapatan jasa atau bisnis.

Hal ini tetap berlaku meskipun sebuah perusahaan menyalurkan sebagian aliran order ke pasar live. Pertanyaan yang relevan adalah apa yang Anda miliki, dan aktivitas hedging internal perusahaan tidak berpengaruh terhadap hal tersebut. Jika kontrak Anda memberi Anda hak atas bagi hasil keuntungan dan bukan kepemilikan atas suatu instrumen, maka klasifikasi pajaknya biasanya mengikuti isi kontrak tersebut.

Mengapa Trader Tax Status Tidak Berlaku

Trader tax status adalah sebuah penetapan bagi orang-orang yang memperdagangkan modal mereka sendiri dengan frekuensi yang cukup tinggi hingga dianggap menjalankan bisnis trading. Status ini membawa manfaat seperti pengurangan biaya operasional dan, dengan pemilihan Section 475, pembebasan dari aturan wash sale. Status ini umumnya tidak tersedia bagi trader prop firm, karena aktivitas yang menjadi syarat kualifikasinya adalah memperdagangkan akun milik Anda sendiri.

Ini adalah kesalahpahaman paling umum di bidang ini, dan sangat penting untuk diperjelas secara rinci.

Trader tax status, dan istilah serupa lainnya di berbagai negara, diadakan untuk membedakan antara trader aktif dan investor pasif. Kriteria pengujiannya berfokus pada frekuensi transaksi, periode kepemilikan aset, dan apakah trading merupakan sumber pendapatan utama Anda. Setiap kriteria pengujian tersebut mengasumsikan bahwa Anda bertransaksi di akun Anda sendiri dengan uang Anda sendiri.

Seorang funded trader tidak memenuhi asumsi tersebut sejak langkah awal. Anda tidak memperdagangkan modal Anda sendiri, sehingga aktivitas yang semestinya menjadi syarat kelayakan bukanlah aktivitas yang sedang Anda jalankan dalam definisi hukum perpajakan. Penalaran yang sama juga berlaku untuk opsi-opsi perlakuan khusus pajak yang diturunkan darinya:

• Mark-to-market Bagian 475 berlaku untuk sekuritas yang dimiliki dalam bisnis trading. Anda tidak memiliki satu pun.
• Aturan wash sale mengatur pembelian kembali sekuritas yang secara substansial identik setelah mengalami kerugian. Tanpa kepemilikan sekuritas, tidak ada yang perlu di-wash.
• Kompensasi kerugian modal (capital loss carryforwards) muncul dari kerugian modal. Kerugian Anda bukan merupakan kerugian modal.

Kabar baiknya adalah manfaat praktis yang diinginkan orang dari status pajak trader, yaitu pengurangan biaya bisnis, sering kali tetap tersedia. Jika pembayaran Anda adalah pendapatan bisnis atau wiraswasta, biaya untuk memperoleh pendapatan tersebut biasanya dapat dikurangkan berdasarkan aturan biaya bisnis biasa. Anda mungkin mencapai hasil serupa melalui rute yang berbeda, yang merupakan hal yang tepat untuk dibicarakan dengan akuntan daripada berasumsi sendiri.

Apakah Prop Firm Mengirimkan Formulir Pajak?

Banyak prop firm, terutama yang didirikan di luar negeri (offshore), tidak menerbitkan dokumentasi pajak sama sekali. Perusahaan AS yang membayar kontraktor AS di atas ambang batas pelaporan biasanya akan menerbitkan 1099-NEC, tetapi sebagian besar prop firm bukan entitas AS, sehingga tidak ada formulir yang dibuat. Ketiadaan formulir tidak menghapus kewajiban Anda untuk melaporkan pendapatan tersebut.

Apa yang diharapkan bervariasi berdasarkan tempat perusahaan didirikan dan tempat Anda tinggal:

• Perusahaan berbasis di AS, trader AS. 1099-NEC kemungkinan diberikan jika pembayaran melebihi ambang batas pelaporan dalam satu tahun kalender.
• Perusahaan offshore, trader AS. Biasanya tidak ada formulir AS. Anda mungkin diminta untuk mengisi W-8BEN atau deklarasi serupa saat bergabung, yang berkaitan dengan pemotongan pajak (withholding) daripada pelaporan.
• Perusahaan offshore, trader non-AS. Biasanya tidak ada apa-apa. Pelaporan sepenuhnya berjalan melalui penilaian mandiri (self-assessment) Anda sendiri atau yang setara.

Karena dokumen sering kali tidak tersedia, catatan Anda sendiri menjadi bukti utama. Simpan hal-hal berikut sejak hari pertama daripada menyusunnya kembali nanti:

• Setiap konfirmasi pembayaran (payout), beserta tanggal dan jumlahnya.
• Setiap tanda terima biaya tantangan (challenge) atau evaluasi, termasuk upaya yang gagal.
• Faktur platform, feed data, dan langganan.
• Rekening koran bank atau laporan dompet kripto yang menunjukkan dana masuk.
• Riwayat dasbor akun Anda, yang diekspor secara berkala, karena akses dapat berakhir saat akun ditutup.

Otoritas pajak semakin banyak menerima data perbankan secara otomatis melalui perjanjian pertukaran internasional. Uang yang masuk dari entitas luar negeri dapat terlihat terlepas dari apakah formulir diterbitkan atau tidak, jadi menganggap ketiadaan dokumen sebagai ketiadaan kewajiban adalah pertaruhan yang buruk.

Siapa yang Sebenarnya Membayar Anda, dan Mengapa Hal Itu Penting

Entitas yang mengirimkan uang memengaruhi pemotongan pajak, perlakuan perjanjian pajak, dan bagaimana pembayaran tersebut dikarakterisasi dalam catatan Anda. Prop firm sering menggunakan struktur grup di mana satu perusahaan menyediakan layanan dan perusahaan lain menyelesaikan pembayaran, terkadang sebagai agen pembayaran, dan entitas pembayar mungkin berada di negara yang berbeda dari merek tempat Anda mendaftar.

Trader jarang memperhatikan hal ini, padahal ini adalah salah satu detail yang lebih krusial pada Surat Pemberitahuan Pajak (SPT).

Struktur tipikal memisahkan perusahaan operasi dari perusahaan pembayaran. Anda menandatangani kontrak dengan satu entitas, layanan disediakan oleh entitas lain, dan pembayaran diselesaikan oleh entitas ketiga yang bertindak sebagai agen pembayaran. Masing-masing mungkin berada di yurisdiksi yang berbeda. Konsekuensi yang perlu diketahui:

• Pemotongan pajak (Withholding). Beberapa yurisdiksi mewajibkan pemotongan pajak pada pembayaran lintas batas. Sebagian besar struktur prop firm menghindari hal ini, tetapi itu tergantung pada entitas yang terlibat dan domisili pajak Anda.
• Perjanjian penghindaran pajak berganda. Jika pajak dipotong di luar negeri, perjanjian antara negara tersebut dan negara Anda memungkinkan adanya kredit pajak. Ini hanya berlaku jika Anda dapat mengidentifikasi negara mana yang sebenarnya membayar Anda.
• Karakterisasi. Pembayaran dari entitas korporat offshore kepada individu untuk kinerja terlihat seperti pendapatan kontraktor bagi sebagian besar otoritas pajak, yang memperkuat klasifikasi pendapatan.
• Pelaporan pendapatan luar negeri. Banyak negara mewajibkan pendapatan dari sumber luar negeri untuk dilaporkan secara terpisah, dan beberapa mewajibkan pengungkapan rekening luar negeri di atas ambang batas tertentu.

Ketahui nama resmi lengkap dan negara dari entitas pembayar sebelum pelaporan pertama Anda. Informasi ini biasanya ada di syarat dan ketentuan (terms of service) atau footer situs web, bukan di halaman pemasaran, dan akuntan Anda akan menanyakannya. Perusahaan yang tidak mau mengungkapkan entitas pembayarnya sama sekali menunjukkan salah satu tanda bahaya yang dibahas dalam panduan kami tentang apakah prop firm itu sah.

Bagaimana Perlakuan Pajak Bervariasi Berdasarkan Negara

Sebagian besar yurisdiksi utama memperlakukan pembayaran prop firm sebagai pendapatan biasa atau pendapatan wiraswasta alih-alih keuntungan modal (capital gains), tetapi mekanisme, ambang batas, dan iuran jaminan sosialnya berbeda secara signifikan. Aturan juga dapat berubah, jadi perlakuan pajaknya harus dikonfirmasikan secara lokal dan tidak diasumsikan dari rangkuman umum semata.

Pola umum berikut ditujukan sebagai gambaran awal untuk berdiskusi dengan profesional dan bukan sebagai keputusan resmi:

• Amerika Serikat. Umumnya merupakan pendapatan wiraswasta, biasanya dilaporkan pada Schedule C, dengan pajak wiraswasta (self-employment tax) dan potensi kewajiban pembayaran estimasi triwulanan.
• Inggris. Umumnya merupakan pendapatan wiraswasta atau pendapatan lain-lain melalui Self Assessment. Perlakuan sebagai pedagang tunggal (sole trader) adalah hal umum, dengan kemungkinan berlakunya Asuransi Nasional.
• Kanada. Umumnya merupakan pendapatan bisnis alih-alih keuntungan modal, dilaporkan sebagai wiraswasta.
• Australia. Umumnya merupakan pendapatan biasa, di mana ATO membedakan antara aktivitas bisnis dan aktivitas investasi.
• Uni Eropa. Sangat bervariasi berdasarkan negara anggota. Beberapa memperlakukannya sebagai pendapatan wiraswasta atau profesional independen, ditambah dengan aturan iuran sosial setempat.
• Uni Emirat Arab dan yurisdiksi bebas pajak penghasilan lainnya. Pajak penghasilan pribadi mungkin tidak berlaku, meskipun aturan pajak perusahaan dan residensi masih dapat relevan tergantung pada cara Anda beroperasi.

Dua hal berlaku di hampir setiap yurisdiksi. Status kependudukan (residensi) biasanya menentukan kewajiban pajak, bukan di mana perusahaan tersebut berbasis. Dan penghasilan biasanya dikenakan pajak pada tahun Anda menerimanya, bukan saat Anda menghasilkannya di dalam akun, hal ini penting jika Anda membiarkan profit mengendap tanpa ditarik hingga melewati akhir tahun.

Apa yang Biasanya Dapat Dikurangkan oleh Prop Trader

Jika pembayaran (payout) merupakan pendapatan bisnis atau wiraswasta, biaya untuk memperoleh pendapatan tersebut biasanya dapat dikurangkan dari pajak (tax deductible). Hal ini umumnya mencakup biaya challenge dan evaluasi, termasuk percobaan yang gagal, langganan platform dan data feed, edukasi trading, serta sebagian biaya kantor di rumah dan peralatan. Aturan mengenai apa saja yang memenuhi syarat bervariasi di setiap negara.

Biaya yang sering ditanyakan oleh prop trader:

Poin mengenai challenge yang gagal perlu diperhatikan secara khusus, karena di sinilah klasifikasi pendapatan justru menguntungkan Anda. Seorang trader yang gagal tiga kali challenge sebelum akhirnya lulus telah mengeluarkan uang nyata demi mengejar pendapatan. Berdasarkan perlakuan capital gain (keuntungan modal), tidak akan ada keringanan yang jelas, karena tidak ada transaksi modal yang terjadi. Namun berdasarkan perlakuan pendapatan bisnis, biaya-biaya tersebut biasanya merupakan biaya sah dari aktivitas yang menghasilkan payout pada akhirnya.

Hal tersebut hanya berlaku jika aktivitas tersebut benar-benar dijalankan sebagai bisnis dan terdapat catatan yang membuktikannya. Simpan bukti pembayaran untuk percobaan yang gagal, bukan hanya untuk yang berhasil.

Kapan Harus Berkonsultasi dengan Profesional

Bicaralah dengan akuntan yang berkualifikasi sebelum payout pertama Anda daripada setelahnya, terutama jika Anda trading lintas batas negara, menerima pembayaran dari entitas luar negeri (offshore), mengharapkan payout menjadi sumber pendapatan utama, atau tinggal di wilayah dengan perlakuan pajak yang belum jelas atas pendapatan trading simulasi.

Situasi di mana nasihat profesional bergeser dari sekadar berguna menjadi sebuah keharusan:

• Payout pertama Anda semakin dekat. Menentukan klasifikasi yang tepat sejak awal jauh lebih murah daripada melakukan pembetulan di kemudian hari.
• Payout mulai menjadi pendapatan utama Anda. Kewajiban pendaftaran, penyesuaian struktur, dan pembayaran angsuran pajak (payment-on-account) mungkin mulai berlaku.
• Anda telah pindah negara atau memiliki status kependudukan ganda. Aturan residensi menentukan kewajiban pajak dan sangat mudah salah dipahami.
• Pajak telah dipotong di suatu tempat. Keringanan berdasarkan perjanjian pajak (tax treaty) biasanya memerlukan klaim aktif.
• Yurisdiksi Anda tidak memiliki panduan yang jelas mengenai pendapatan prop firm. Banyak negara yang belum memilikinya, dan seorang profesional dapat mendokumentasikan posisi atau dasar hukum yang diambil.

Bawalah tiga hal ini pada pertemuan pertama tersebut: catatan payout Anda, nama hukum serta negara entitas pembayar, dan ketentuan layanan yang menunjukkan bahwa perjanjian ini berbasis kinerja dan bukan merupakan investasi. Tiga hal tersebut menjawab sebagian besar pertanyaan yang akan diajukan oleh seorang akuntan.

Pajak atas Reward Payment Pipcy

Pipcy menyebut payout sebagai Reward Payment (Pembayaran Imbalan), dan strukturnya penting di sini, jadi berikut penjelasannya secara lugas.

Trading bersifat simulasi. Ketentuan Pipcy menyatakan bahwa semua aktivitas dilakukan dalam lingkungan simulasi menggunakan dana fiktif, tidak ada instrumen keuangan nyata yang diperdagangkan, dan reward semata-mata didasarkan pada kinerja simulasi, bukan profit yang dihasilkan melalui trading nyata. Itulah dasar mengapa Reward Payment umumnya diperlakukan sebagai pendapatan atas kinerja dan bukan sebagai capital gain.

Struktur perusahaan, yang tercantum di bagian footer situs, perlu dicatat untuk pembukuan Anda:

• Pipcy Ltd., sebuah korporasi Saint Lucia, menyediakan layanan trading simulasi dan lingkungan MT5.
• Conquest Services Limited, berbadan hukum di UEA, mengikat kontrak dengan pengguna yang bertempat tinggal di luar UEA.
• Rogano Limited, berbadan hukum di Siprus, mengikat kontrak dengan penduduk UEA.
• Pembayaran diproses dan diselesaikan oleh Rogano Limited, baik sebagai agen pembayar atas nama Conquest Services Limited maupun sebagai penyedia layanan, tergantung pada yurisdiksi Anda.

Catat nama entitas pembayar dan negaranya dari daftar tersebut ke dalam pembukuan Anda, karena itulah yang akan diminta oleh akuntan Anda saat mengklasifikasikan pendapatan luar negeri.

Pipcy tidak memberikan nasihat perpajakan, dan seperti kebanyakan prop firm yang didirikan di luar Amerika Serikat, perusahaan ini tidak diharapkan untuk menerbitkan formulir pajak AS. Pelaporan pajak sepenuhnya merupakan tanggung jawab Anda di negara domisili Anda.

Kebiasaan praktis yang layak diterapkan sejak payout pertama Anda: sisihkan sebagian dari setiap Reward Payment untuk pajak saat dana tersebut masuk, berdasarkan tarif yang diberikan oleh akuntan Anda. Trader yang mengabaikan hal ini dan menghabiskan jumlah bruto (kotor) adalah mereka yang biasanya merasa tertekan saat musim pajak tiba. Jika Anda ingin mengetahui mekanisme bagaimana payout diajukan dan diproses sejak awal, hal tersebut dibahas secara terpisah dalam panduan kami mengenai payout prop firm.

Kedua jalur menuju funded account Pipcy memiliki ketentuan payout yang sama: Pipcy Classic untuk trading multi-aset berbasis persentase dan Pips Mastery untuk trader forex berbasis pip. Jika Anda masih mempertimbangkan apakah funded trading cocok untuk Anda, mulailah dengan penjelasan kami tentang apa itu prop firm.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apakah Anda membayar pajak atas payout prop firm?

Ya, di hampir setiap yurisdiksi. Payout prop firm adalah pendapatan dan umumnya dikenakan pajak pada tahun Anda menerimanya. Perusahaan biasanya tidak melakukan pemotongan apa pun, sehingga jumlah penuh akan Anda terima dan kewajiban pajak ditanggung secara terpisah. Pelaporan merupakan tanggung jawab Anda meskipun perusahaan tidak menerbitkan dokumen perpajakan apa pun.

Apakah keuntungan prop firm termasuk capital gain atau pendapatan?

Umumnya berupa pendapatan (income) dan bukan capital gain (keuntungan modal). Capital gain mensyaratkan pelepasan atau penjualan aset yang Anda miliki, sedangkan seorang funded trader tidak pernah memiliki posisi-posisi tersebut. Anda dibayar dengan bagi hasil berdasarkan kontrak atas performa modal milik perusahaan, yang oleh sebagian besar otoritas pajak diperlakukan sebagai pendapatan jasa, bisnis, atau pekerjaan bebas yang dikenai tarif pajak umum (biasa).

Apakah prop firm mengirimkan formulir 1099 kepada Anda?

Biasanya tidak. Formulir 1099-NEC umumnya berasal dari entitas AS yang membayar kontraktor AS di atas ambang batas pelaporan, sedangkan sebagian besar prop firm berbadan hukum di luar negeri (offshore). Anda mungkin diminta mengisi W-8BEN atau formulir serupa saat pendaftaran, yang berkaitan dengan pemotongan pajak dan bukan pelaporan. Terlepas dari itu, tetap simpan catatan payout Anda sendiri.

Bisakah Anda mengklaim status pajak trader (trader tax status) pada akun prop firm?

Umumnya tidak. Status pajak trader dan sejenisnya berlaku bagi orang yang memperdagangkan modal mereka sendiri, dan tes kualifikasi mengasumsikan Anda bertransaksi di akun Anda sendiri. Seorang funded trader tidak melakukan hal tersebut. Pengurangan biaya yang diinginkan orang-orang dari status tersebut sering kali tetap tersedia melalui aturan biaya bisnis biasa.

Bisakah Anda mengurangi biaya challenge prop firm dari pajak?

Sering kali bisa, jika pembayaran (payout) diperlakukan sebagai pendapatan bisnis atau wirausaha, karena biaya tersebut merupakan biaya untuk memperoleh pendapatan tersebut. Ini biasanya mencakup biaya untuk challenge yang gagal Anda lewati. Aturan bervariasi di setiap negara dan aktivitas tersebut umumnya harus dijalankan sebagai bisnis yang sah, jadi simpanlah tanda terima untuk setiap percobaan.

Apakah Anda membayar pajak jika prop firm berada di luar negeri (offshore)?

Biasanya ya. Kewajiban pajak biasanya mengikuti negara tempat tinggal Anda, bukan tempat perusahaan tersebut didirikan. Uang yang diterima dari entitas luar negeri tetap merupakan pendapatan kena pajak di negara asal, dan banyak negara mewajibkan pendapatan dari sumber luar negeri untuk dilaporkan secara terpisah. Data perbankan saat ini semakin banyak dibagikan secara internasional.

Berapa banyak pajak yang dibayar oleh trader prop firm?

Tidak ada tarif tunggal, karena ini bergantung pada negara Anda, total pendapatan Anda, status pelaporan pajak Anda, dan apakah kontribusi jaminan sosial berlaku. Payout biasanya dikenakan pajak dengan tarif pendapatan biasa, bukan tarif pajak keuntungan modal (capital gains) preferensial. Tanyakan kepada profesional di yurisdiksi Anda mengenai besaran tarif yang perlu disisihkan dari setiap payout.

Ditulis oleh Vladimir Rybakov, Kepala Akademi PIPCY, bersertifikat CFTe dengan pengalaman trading selama 19 tahun.

Fakta diperiksa oleh Snir Ahiel, mantan salah satu pendiri The5ers dan spesialis manajemen risiko di Pipcy, dengan pengalaman lebih dari 15 tahun dalam trading Forex, Saham, dan Opsi.

Pengungkapan risiko: Trading melibatkan risiko yang besar. Pipcy menyediakan evaluasi trading simulasi untuk tujuan edukasi dan penilaian. Kinerja simulasi tidak mewakili hasil trading yang sebenarnya, dan menjadi funded trader tidak dijamin.

Penafian pajak: Artikel ini merupakan informasi umum dan bukan merupakan nasihat perpajakan, hukum, keuangan, atau akuntansi. Perlakuan pajak bergantung pada keadaan individu dan negara tempat tinggal Anda, serta aturan yang dapat berubah sewaktu-waktu. Baik penulis maupun Pipcy bukanlah penasihat pajak. Berkonsultasilah dengan profesional yang berkualifikasi di yurisdiksi Anda sebelum mengambil tindakan berdasarkan apa pun yang dijelaskan di sini.